در سطح فدرال، مزایای زیادی باقی نمانده است که بازنشستگان بتوانند از آنها استفاده کنند. اما دانستن در مورد آنها مفید است زیرا تقریباً تمام "جوایز" از ایالت فقط در صورتی قابل دریافت است که برای آنها درخواست دهید. "اصل اعلامی" اعمال می شود - اگر درخواست نکنید، دریافت نخواهید کرد. ما در مورد برخی معافیت های مالیاتی، بازپرداخت هزینه های سفر به محل تعطیلات مستمری بگیران شمال و همچنین مرخصی های اضافی برای مستمری بگیرانی که به کار خود ادامه می دهند صحبت می کنیم. در سطح منطقه نیز مزایایی وجود دارد، اما دفعه بعد در مورد آنها صحبت خواهیم کرد. در عین حال، در مورد تضمین های ارائه شده توسط قوانین فدرال بیشتر بدانید.
1. "صفر" مالیات بر دارایی
کمک بزرگ به مستمری بگیران در کشور ما معافیت از مالیات بر دارایی است.
چه کسی باید
این مزیت نیز موجود است مستمری بگیران غیر کار، و کسانی که به کار خود ادامه می دهند.
قانون مالیات می گوید: "بازنشستگی دریافت کننده مستمری تعیین شده به روشی که توسط قانون بازنشستگی فدراسیون روسیه تعیین شده است در صورت مالکیت آن از پرداخت مالیات بر دارایی معاف است." 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
شما می توانید برای کسر مالیات دارایی در اداره مالیات محل سکونت خود درخواست دهید.
شرایط خدمات
مالیات برای انواع املاک زیر صفر می شود:
- آپارتمان یا اتاق؛
- ساختمان مسکونی؛
- گاراژ یا فضای پارکینگ در یک گاراژ مشترک؛
- محل های مورد استفاده به عنوان کارگاه های خلاقانه، آتلیه ها، استودیوها، موزه های غیر دولتی، گالری ها، کتابخانه ها.
- ساختمان هایی که مساحت آنها از 50 متر مربع تجاوز نمی کند. متر و در زمین های ارائه شده برای کشاورزی خصوصی، کلبه های تابستانی و ساخت و ساز مسکن فردی واقع شده است.
این مزایا در رابطه با یک موضوع مشمول مالیات از هر نوع ارائه می شود.
اگر مثلاً یک مستمری بگیر صاحب یک آپارتمان، خانه و گاراژ باشد، از پرداخت مالیات تمام این اموال به طور کامل معاف است. و اگر یک مستمری بگیر دو آپارتمان و یک خانه داشته باشد، پس او حق معافیت مالیاتی برای خانه و همچنین فقط برای یکی از آپارتمان ها دارد. برای آپارتمان دوم باید مالیات بپردازید.
کجا برویم و چگونه آن را بگیریم
درخواست مزایای مالیاتی و سندی که حق دریافت آن را ارائه می دهد باید شخصاً به اداره مالیات در محل ملک ارسال شود (بند 6 ماده 407 قانون مالیات فدراسیون روسیه). سند تایید کننده حق مزایا گواهی بازنشستگی است.
توجه کن!
اگر از تاریخ 31 دسامبر 2014 طبق قانون شماره 1-2003 مورخ 9 دسامبر 1991 به شما مزیت مالیات بر دارایی اعطا شده باشد، این حق را دارید که مجدداً درخواست و اسناد تأیید کننده را به سازمان مالیاتی ارائه نکنید. حق بهره مندی (بخش 4 از ماده 3 قانون 4 اکتبر 2014 شماره 284-FZ).
اگر یک مستمری بگیر مالک چندین شیء مشمول مالیات از یک نوع (به عنوان مثال، سه آپارتمان) باشد، قبل از 1 نوامبر سال تقویمی که در آن حق مزایا را دریافت کرده است، باید درخواستی را به اداره مالیات ارائه کند و نشان دهد. از کدام آپارتمان مالیات نباید اخذ شود. یعنی مالک خودش مال را برای استفاده از حق منفعت انتخاب می کند. واضح است که برای او سودمند است که گران ترین آپارتمان را از مالیات "معاف" کند، اما ممکن است ملاحظات دیگری نیز وجود داشته باشد.
تقریباً همه مزایا ماهیت "اعلامی" دارند، به این معنی که شما باید برای آنها درخواست دهید و یک برنامه بنویسید.
درست است، اگر مالک چنین درخواستی را به مقامات مالیاتی ارائه نکند، خود آنها به طور خودکار موظف هستند مالیات را بر روی شیئی که باید بیشترین پرداخت را برای آن پرداخت کنند (بند 7 ماده 407 قانون مالیاتی) "صفر" کنند. فدراسیون روسیه).
2. اگر ملکی ظاهر شود
این مزایا، متأسفانه، فقط برای بازنشستگان شاغل که حقوق دریافت می‌کنند و در نتیجه، مالیات بر درآمد (با پرداخت های بازنشستگیاین مالیات در کشور ما اخذ نمی شود). اما بازنشستگان غیر شاغل که اخیراً بازنشسته شده اند و قبل از خرید ملک در سال های گذشته درآمد داشتند (هنوز کار می کردند) می تواند از آن استفاده کند.
مزیت این است که مستمری بگیر حق دارد باقیمانده کسورات دارایی را برای مالیات بر درآمد شخصی به دوره های مالیاتی قبلی منتقل کند.
چه کسی باید
به عنوان مثال، یک مستمری بگیر خانه یا املاک دیگری خرید یا ساخت. پس از ثبت مالکیت، می تواند بخشی از پولی را که از طریق کسر مالیات املاک خرج شده است، برگرداند. به عبارت ساده، مقدار مالیات بر درآمد پرداخت شده قبل از اینکه مالک ملک شوید به شما بازپرداخت می شود.
شرایط خدمات
کسر اموال را می توان دریافت کرد اگر:
- یک ساختمان مسکونی، آپارتمان، اتاق ساخته یا خریداری شد.
- سهم (ها) در هر یک از این نوع املاک و مستغلات؛
- خرید یک قطعه زمین برای ساخت و ساز مسکن فردی؛
- قطعه زمینی که ساختمان مسکونی خریداری شده در آن قرار دارد (یا سهمی در آن) خریداری می شود.
علاوه بر این، کسر اموال نه تنها برای هزینه های مربوط به خرید یا ساخت املاک، بلکه برای پرداخت سود وام های هدفمند مربوطه (وام) اعمال می شود.
اگر مالک خانه، آپارتمان و گاراژ داشته باشد، از پرداخت مالیات بر املاک معاف است.
دریافت کسر برای سه دوره مالیاتی (به عبارت دیگر، سه سال) قبل از دوره ای که در آن تراز انتقال کسورات اموال تشکیل شده است مجاز است (بند 10 ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
چه مقدار پول برگردانده خواهد شد
میزان کسر ملک به میزان هزینه های خرید (ساخت) مسکن و میزان سود پرداختی به وام اخذ شده برای خرید یا ساخت بستگی دارد. در این مورد، حداکثر مقدار کسر نمی تواند از 2 میلیون روبل تجاوز کند. و 3 میلیون روبل. (بند 1، بند 3، بند 4، ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
جزئیات مهم: محدودیت 3 میلیون روبل. کسر مالیات بر دارایی بابت هزینه پرداخت سود وام اخذ شده برای خرید (ساخت) مسکن به وام های دریافتی از تاریخ 1393/01/01 اعمال می شود (بند 4 ماده 2 قانون مورخ 23/07/1392 شماره 212-). FZ).
3. معافیت از مالیات بر درآمد
مالیات بر درآمد شخصی برای برخی از درآمد بازنشستگان دریافت نمی شود.
مشمول مالیات نیست:
- مبالغ بازنشستگی دولتی تامین حقوق بازنشستگی، حقوق بازنشستگی بیمه پرداخت ثابتبه مستمری بیمه (با در نظر گرفتن افزایش آن) و بازنشستگی تامین شده;
- مکمل های اجتماعی مستمری پرداخت شده مطابق با قوانین فدراسیون روسیه و قانون نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه (بند 2 ماده 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
- مبلغ پرداختی به هزینه وجوه خود سازمان برای هزینه کوپن های آسایشگاه و همچنین هزینه درمان و مراقبت های پزشکی کارکنان سابق که به دلیل از کارافتادگی یا کهولت سن بازنشسته شده اند (بندهای 9 و 10 ماده 217 قانون اساسی). کد مالیاتی فدراسیون روسیه)؛
- هدایا، مبالغ کمک مالی ارائه شده توسط کارفرمایان به کارکنان بازنشسته سابق خود؛
- مبلغ پرداختی (بازپرداخت) برای هزینه دارو توسط کارفرمایان به کارکنان سابق خود (بازنشستگان سنی).
در برخی مناطق، مستمری بگیران از مالیات حمل و نقل معاف هستند. عکس: رویترز
برای هر یک از این زمینه ها، میزان درآمد معاف از مالیات بیش از 4000 روبل نیست. برای سال تقویم(بند 28 ماده 217 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
4. مرخصی اضافی
ما در مورد مرخصی بدون حقوق به بازنشستگان شاغل صحبت می کنیم.
چه کسی باید
کارفرما موظف است بنا به درخواست کارمند مرخصی بدون حقوق را ارائه دهد (ماده 128 قانون کار فدراسیون روسیه):
- شرکت کنندگان در جنگ بزرگ میهنی - حداکثر 35 روز تقویم در سال؛
- برای بازنشستگان کار (بر اساس سن) - تا 14 روز تقویم در سال.
- برای بازنشستگان معلول کار - حداکثر 60 روز تقویمی در سال.
5. اگر نیاز به رفتن به تعطیلات دارید
جبران هزینه های سفر به مقصد و از محل تعطیلات شما
چه کسی باید
طبق قانون فدرال در مورد ضمانت برای ساکنان شمالی، غرامت به بازنشستگان غیر شاغل که دریافت می کنند ارائه می شود مستمری بیمهبه دلیل کهولت سن یا ناتوانی و زندگی در شمال دور یا مناطق معادل آن (ماده 34 قانون شماره 4520-1 مورخ 19 فوریه 1993).
شرایط خدمات
هزینه سفر هر دو سال یکبار و فقط در داخل خاک روسیه پرداخت می شود.
کجا برویم و چگونه آن را بگیریم
منفعت توسط ارگان سرزمینی ارائه می شود صندوق بازنشستگی RF، بنابراین باید با شعبه صندوق بازنشستگی خود در محل سکونت که پرونده بازنشستگی شما در آن قرار دارد، تماس بگیرید.
دو گزینه برای دریافت غرامت وجود دارد: مستقیماً بلیت ها را دریافت کنید یا ابتدا خودتان آنها را بخرید و سپس پول خرج شده را برگردانید (بندهای 2، 3، 6 قوانین مربوط به جبران هزینه های پرداخت هزینه سفر به بازنشستگان، مصوب مصوبه دولت فدراسیون روسیه از 1 آوریل 2005 شماره 176).
همچنین می توانید از طریق MFC با صندوق بازنشستگی تماس بگیرید.
نحوه درخواست
1. اگر می خواهید بلیط سفر را از قبل دریافت کنید، قبل از حرکت، باید اقامت آینده خود را در آسایشگاه، خانه تعطیلات، محل کمپ یا سایر مقصدهای تعطیلات مستند کنید. چنین سندی می تواند کوپن، دوره، توافقنامه اقامت و غیره باشد.
2. همچنین می توانید پس از تعطیلات خود غرامت پولی دریافت کنید. در این صورت درخواست بازپرداخت هزینه های سفر باید همراه با بلیط هواپیما یا قطار باشد.
هیچ محدودیتی برای شرکت های حمل و نقل وجود ندارد: اینها می توانند شرکت های حمل و نقل دولتی و خصوصی باشند. اما فقط بلیط برای سفر در داخل خاک روسیه، از جمله کریمه، پرداخت می شود (بندهای 7، 9 قوانین شماره 176؛ بندهای 13، 19 مقررات اداری، مصوب 22 اکتبر وزارت کار روسیه، 2012 شماره 331n).
6. کمک های اجتماعی دولتی
ایالت کمک های اجتماعیبه مستمری بگیرانی که میانگین درآمد آنها تجاوز نمی کند ارائه می شود دستمزد زندگی، در منطقه محل زندگی آنها نصب شده است. قانون کلی: ماهانه مکمل اجتماعیبه مستمری تا سطح معیشت منطقه ای، در صورتی که مستمری بگیر کار نمی کند. علاوه بر این، قانون دسته های خاصی از شهروندان را مشخص می کند که حق دریافت چنین کمکی را دارند (ماده 7 قانون شماره 178-FZ از 17 ژوئیه 1999).
کمک های اجتماعی دولتی بر اساس درخواست بازنشستگان با تصمیم مقام حمایت اجتماعی در محل سکونت یا محل اقامت مستمری بگیر تعیین می شود. برخی از انواع کمک های اجتماعی توسط ارگان های سرزمینی صندوق بازنشستگی اختصاص داده می شود (قسمت های 1، 2، ماده 8 قانون شماره 178-FZ از 17 ژوئیه 1999). در شماره های دیگر کتاب مفید بیشتر در این مورد به شما خواهیم گفت.
7. مزایای منطقه ای
مزایای مالیاتی و "مادی" دیگری برای بازنشستگان وجود دارد که ممکن است توسط قوانین منطقه ای یا محلی ایجاد شود. به عنوان مثال، مزایای پرداخت مالیات حمل و نقل (ماده 356 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، مزایای پرداخت مالیات زمین (بند 2 ماده 387 قانون مالیات فدراسیون روسیه)، مزایای پرداخت برای حمل و نقل عمومی، پرداخت برای آب و برق و دیگران همچنین در بخش "کتاب مفید" در این مورد با جزئیات بیشتری صحبت خواهیم کرد.
مواد آماده شد بر اساس موادصندوق بازنشستگی فدراسیون روسیه، وزارت کار فدراسیون روسیه، خدمات مالیاتی فدرال، با استفاده از سیستم اطلاعات ConsultantPlus
به طور خاص
نمونه ای از محاسبه کسر اموال
فرض کنید یک مستمری بگیر، از جمله یک فرد شاغل، در سال 2016 خانه ای به ارزش 2 میلیون روبل را خریداری و ثبت کرده است. کل مبلغ کسر اموال به او این مقدار خواهد بود - 2 میلیون روبل.
این بدان معنی است که خدمات مالیاتی می تواند مبلغ مالیات بر درآمد پرداخت شده بر درآمد او را به مبلغ 2 میلیون روبل به او بازگرداند. از آنجایی که نرخ مالیات بر درآمد 13٪ است، مبلغ قابل استرداد 260 هزار روبل خواهد بود. (2,000,000 × 0.13 روبل).
فرض کنید درآمد (حقوق) صاحب ملک در سال 2013 300 هزار روبل، در سال 2014 320 هزار روبل، در سال 2015 410 هزار روبل، در سال 2016 508 هزار روبل خواهد بود. در نتیجه، یک مستمری بگیر در سال 2017 می تواند برای سال 2016 کسر دریافت کند و مانده را به سال های 2013، 2014 و 2015 در کل مبلغ درآمد موجود منتقل کند.
او مستحق بازپرداخت 200 هزار روبل است. یا به ترتیب برای سال های ذکر شده: 39 هزار روبل. (300000 × 0.13 روبل)، 41.6 هزار روبل. (320000 × 0.13 روبل)، 53.3 هزار روبل. (410000 × 0.13 روبل)، 66 هزار روبل. (0.13×508000 روبل).
مانده کسر به مبلغ 462 هزار روبل. (2,000,000 روبل - 508,000 روبل - 410,000 روبل - 320,000 روبل - 300,000 روبل) مستمری بگیر در صورت داشتن مالیات بر درآمد با مالیات بر درآمد شخصی با نرخ 13٪ (بند 21,3 از ماده 210) در آینده می تواند از آن استفاده کند. 9 ماده 220 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
شماره تلفن های مفید:
مرکز مشاوره صندوق بازنشستگی روسیه: 8-800-775-54-45 ;
مرکز تماس خدمات مالیاتی فدرال فدراسیون روسیه: 8-800-222-22-22 ، شما را به میز کمک منطقه ای که در آن زندگی می کنید هدایت می کند.
چگونه رشد خواهند کرد مزایای اجتماعیمعلولین، افغان ها و سایر ذینفعان؟ خانواده های دارای فرزند چقدر دریافت خواهند کرد؟ چگونه می توان برای تخفیف در حمل و نقل و مالیات زمین اقدام کرد؟ پاسخ این سؤالات و سؤالات دیگر در شماره های آینده ما در «کتاب مفید» آمده است.
اغلب بازنشستگان در روسیه از میزان بازنشستگی خود راضی نیستند. این آنها را مجبور به صرفه جویی در کالاها و خدمات اساسی لازم برای زندگی می کند: در بسیاری از محصولات غذایی، دارو، خرید داروهاو غیره
دولت فدراسیون روسیه سالانه تمام اقدامات ممکن را برای حل این مشکل انجام می دهد. اینها شامل برخی هستند مزایای اجتماعی. بیایید ببینیم چه چیزی ارائه می شود مزایای بازنشستگان در سال 2016.
مزایای بازنشستگان در سال 2016
فرمان جدید همه مردم را تحت تأثیر قرار خواهد داد سن بازنشستگیو همچنین خانواده های کم درآمد.
دریافت کمک اضافی از دولت به هیچ وجه سخت نیست. برای انجام این کار، یک مستمری بگیر باید به سازمان تامین اجتماعی محل مراجعه کند و سوالی بپرسد. شما باید تمام مدارک مورد نیاز را همراه داشته باشید.
دولت می تواند در زمینه های مختلف زندگی برای دسته خاصی از شهروندان کمک کند، اما بازنشستگان در سال 2016 حق دارند تعدادی از مزایای اساسی
- خدمات عمومیامروزه هزینه مسکن و خدمات عمومی به طرز باورنکردنی بالاست، بنابراین بازنشستگان مجبورند تقریباً نیمی از مستمری خود را برای آنها بپردازند. در این صورت، دولت امتیازاتی می دهد و می تواند برای پرداخت برخی از قبوض آب و برق به بازنشستگان بازپرداخت کند. این یارانه هم برای آپارتمان های مسکونی و هم برای خانه های شخصی اعمال می شود. به عنوان مثال، برای مستمری بگیرانی که خانه شخصی خود را دارند، دولت می تواند هزینه های مواد خام برای گرمایش اجاق گاز را پوشش دهد.
- مالیات بر حمل و نقل، زمین و املاک و مستغلاتبرای افرادبرای استفاده از این مزایا، مستمری بگیر باید با مقامات مالیاتی صحبت کند.
- حمل و نقل.استفاده از وسایل حمل و نقل عمومی برای افرادی که در سن بازنشستگی هستند، در صورتی که از مراجع مربوطه حمایت کنند، می تواند رایگان باشد. برای ساکنان شمال دور، مزایایی برای یک سواری رایگان در سال به مقصد تعطیلات و بازگشت در نظر گرفته شده است.
نتیجه گیری
بسیاری از مناطق دیگر وجود دارد که دولت حق دارد از بازنشستگان نیازمند حمایت کند. به عنوان مثال، در برخی مناطق می توانید از مزایای درمان دندانپزشکی در دندانپزشکان بهره مند شوید. بازنشستگانی که به تنهایی زندگی می کنند حق دارند از کمک های اجتماعی در قالب نظافت خانه یا خرید مواد غذایی برخوردار شوند. هر فردی که در سن بازنشستگی قرار دارد می تواند از خدمات اجتماعی شهر خود مطلع شود که حق دارد مزایای بازنشستگان در سال آینده
بازنشستگانی که در مسکو زندگی می کنند و یا کار می کنند یا کار نمی کنند، مستحق مزایای منطقه ای اضافی هستند. در سال 2016، بازنشستگان از مزایای مختلفی برخوردار خواهند شد. بازنشستگان مسکو می توانند مزایای دیگری نیز دریافت کنند، به عنوان مثال، سوار شدن بر وسایل نقلیه عمومی به صورت رایگان. این مزیت برای مینی بوس ها یا فقط تاکسی ها اعمال نمی شود. اگر یک مستمری بگیر نمی خواهد از این مزایا استفاده کند، هر ماه حق دارد به جای آن غرامت پولی دریافت کند.
مستمری بگیران غیر شاغل پایتخت می توانند سالی یک بار برای درمان به آسایشگاه سفر کنند. برای انجام این کار، آنها نیاز به دریافت گواهی از پزشک در مورد نیاز به این درمان دارند. برای حمل و نقل بین شهری که مستمری بگیران به آسایشگاه می رفتند و برمی گشتند، پول خود را پس می گیرند.
مستمری بگیران سرمایه می توانند در منزل درمان شوند. فقط این مزایا شامل بازنشستگانی می شود که به تنهایی زندگی می کنند و همیشه به کمک های اجتماعی موقت یا دائم نیاز دارند. این مستمری بگیران توانایی تحرک و مراقبت از خود محدودی دارند. در هر منطقه روسیه، بازنشستگان می توانند از مراقبت های پزشکی رایگان برخوردار شوند. علاوه بر این، در پایتخت می توانند از خدمات دندانپزشکی رایگان برای ساختن دندان مصنوعی برای خود بهره مند شوند. استثنا سرامیک و فلزات گران قیمت است. همچنین می توانید آنها را به صورت رایگان تعمیر کنید.
بازنشستگان در مسکو، مانند هر منطقه دیگری، از مالیات بر یکی از املاک خود کاملاً معاف هستند. بازنشستگان سرمایه ای می توانند یارانه دریافت کنند که از 10 درصد کل درآمد خانواده ای که با آنها در ماه زندگی می کنند بیشتر باشد.
مستمری بگیری که به درخواست خودش هم کار می کند، می تواند هر زمان که بخواهد 30 روز طول بکشد مرخصی اضافی، که پرداخت نمی شود. جانبازان کارگری می توانند 35 روز از این مرخصی استفاده کنند و در صورت معلولیت مستمری بگیران 60 روز مرخصی می گیرند. بر اساس سن، بازنشستگان مستحق 14 روز مرخصی اضافی هستند.
بازنشستگان مسکو می توانند بابت پرداخت تلفن خانه غرامت دریافت کنند. همچنین برای پخش برنامه ها در شبکه های سراسری نصف تعرفه جاری تخفیف در نظر گرفته شده است. اگر یک مستمری بگیر سرمایه به دلیل اینکه در شرایط سخت زندگی قرار می گیرد نیاز به حمایت دارد، می تواند کمک های غذایی یا پوشاک دریافت کند.
به این مقاله امتیاز دهید
