على المستوى الفيدرالي، لم يتبق الكثير من المزايا التي يمكن للمتقاعدين الاستفادة منها. ولكن من المفيد أن تعرف عنها لأنه لا يمكن الحصول على جميع "المكافآت" تقريبًا من الدولة إلا إذا تقدمت بطلب للحصول عليها. وينطبق "المبدأ التصريحي" - إذا لم تسأل، فلن تتلقى. نحن نتحدث عن بعض الإعفاءات الضريبية، وسداد تكاليف السفر إلى مكان إجازة أصحاب المعاشات الشماليين، بالإضافة إلى إجازات إضافية للمتقاعدين الذين يواصلون العمل. هناك أيضًا فوائد على المستوى الإقليمي، لكننا سنتحدث عنها في المرة القادمة. وفي غضون ذلك، تعرف على المزيد حول الضمانات التي يوفرها التشريع الفيدرالي.
1. ضريبة الأملاك "صفر".
مساعدة كبيرة للمتقاعدين في بلدنا هي الإعفاء من الضرائب العقارية.
من ينبغي
هذه الميزة متاحة أيضًا المتقاعدين غير العاملين، والذين يواصلون العمل.
يقول قانون الضرائب (المادة 401، الفقرة 10، الفقرة 1، الفقرة 4 من المادة 401)، "إن صاحب المعاش الذي يحصل على معاش تقاعدي محدد بالطريقة التي يحددها تشريع التقاعد في الاتحاد الروسي معفى من دفع ضريبة الأملاك إذا كان يملكها". 407 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
يمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبة الأملاك في مكتب الضرائب في مكان إقامتك.
شروط الخدمة
يتم إعفاء الضريبة من أنواع العقارات التالية:
- شقة أو غرفة
- مبنى سكني
- المرآب أو أماكن وقوف السيارات في مرآب مشترك؛
- المباني المستخدمة كورش عمل إبداعية، ومشاغل، واستوديوهات، ومتاحف غير حكومية، وصالات عرض، ومكتبات؛
- مباني المرافق التي لا تزيد مساحتها عن 50 مترًا مربعًا. م والتي تقع على قطع الأراضي المخصصة للزراعة الخاصة والبيوت الصيفية وبناء المساكن الفردية.
يتم تقديم المنفعة فيما يتعلق بشيء واحد خاضع للضريبة من كل نوع.
على سبيل المثال، إذا كان صاحب المعاش يمتلك شقة ومنزلا ومرآبا، فهو معفى تماما من دفع الضريبة على كل هذه الممتلكات. وإذا كان لدى المتقاعد شقتين ومنزل، فيحق له الحصول على إعفاء ضريبي للمنزل، وكذلك لإحدى الشقق فقط. سيكون عليك دفع ضريبة الشقة الثانية.
إلى أين تذهب وكيف تحصل عليها
يجب تقديم طلب للحصول على إعانة ضريبية ووثيقة تمنح الحق في الحصول عليها شخصيًا إلى مكتب الضرائب في موقع العقار (البند 6 من المادة 407 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). الوثيقة التي تؤكد الحق في المنفعة هي شهادة التقاعد.
انتبه!
إذا تم منحك، اعتبارًا من 31 ديسمبر 2014، إعانة ضريبية على الممتلكات وفقًا للقانون رقم 1-2003 المؤرخ في 9 ديسمبر 1991، فيحق لك عدم إعادة تقديم طلب ومستندات تؤكد ذلك إلى مصلحة الضرائب الحق في الاستفادة (الجزء 4 من المادة 3 من قانون 4 أكتوبر 2014 رقم 284-FZ).
إذا كان صاحب المعاش مالكًا لعدة أشياء خاضعة للضريبة من نفس النوع (على سبيل المثال، ثلاث شقق)، قبل 1 نوفمبر من السنة التقويمية التي حصل فيها على الحق في المنفعة، فيجب عليه تقديم طلب إلى مكتب الضرائب والإشارة إلى ذلك ما هي الشقة التي لا ينبغي فرض الضريبة عليها؟ أي أن المالك بنفسه يختار العقار ليستخدم حقه في المنفعة. ومن الواضح أنه من المفيد له «إعفاء» أغلى شقة من الضريبة، لكن قد تكون هناك بعض الاعتبارات الأخرى.
جميع المزايا تقريبًا ذات طبيعة "تصريحية"، مما يعني أنك بحاجة إلى التقدم بطلب للحصول عليها وكتابة طلب
صحيح، إذا لم يقدم المالك مثل هذا الطلب إلى السلطات الضريبية، فإنهم هم أنفسهم ملزمون تلقائيًا بـ "إلغاء" الضريبة على الشيء الذي كان عليهم أن يدفعوا مقابله أكثر (البند 7 من المادة 407 من قانون الضرائب) الاتحاد الروسي).
2. إذا ظهرت العقارات
لسوء الحظ، هذه الميزة مناسبة فقط للمتقاعدين العاملين الذين يتلقون راتبًا، وبالتالي يدفعون ضريبة الدخل (مع مدفوعات المعاشات التقاعديةلا يتم فرض هذه الضريبة في بلادنا). ولكن يمكن استخدامه أيضًا من قبل المتقاعدين غير العاملين الذين تقاعدوا مؤخرًا وكان لديهم دخل (لا يزالون يعملون) في السنوات السابقة قبل شراء العقارات.
والفائدة هي أن صاحب المعاش له الحق في ترحيل رصيد الخصومات العقارية لضريبة الدخل الشخصي إلى فترات ضريبية سابقة.
من ينبغي
على سبيل المثال، قام أحد المتقاعدين بشراء أو بناء منزل أو عقارات أخرى. بعد تسجيل الملكية، يمكنه إعادة جزء من الأموال التي أنفقها من خلال خصم ضريبة الأملاك. ببساطة، سيتم استرداد مبلغ ضريبة الدخل المدفوع جزئيًا قبل أن تصبح مالكًا للعقار.
شروط الخدمة
يمكن الحصول على خصم الممتلكات إذا:
- تم بناء أو شراء مبنى سكني أو شقة أو غرفة؛
- حصة (حصص) في أي من هذه الأنواع من العقارات؛
- شراء قطعة أرض لبناء المساكن الفردية؛
- يتم شراء قطعة الأرض التي يقع عليها المبنى السكني الذي تم شراؤه (أو حصة فيه).
بالإضافة إلى ذلك، لا تنطبق الخصومات العقارية على النفقات المرتبطة بشراء العقارات أو بنائها فحسب، بل تنطبق أيضًا على دفع الفوائد على القروض (القروض) المستهدفة ذات الصلة.
إذا كان المالك لديه منزل وشقة وجراج، فهو معفى من ضريبة الأملاك على جميع العقارات
يُسمح بالحصول على خصم لمدة ثلاث فترات ضريبية (بمعنى آخر، ثلاث سنوات) التي تسبق الفترة التي تم فيها تشكيل الرصيد المرحل لخصومات الممتلكات (البند 10 من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
كم من المال سيتم إرجاعه
يعتمد مقدار خصم الممتلكات على مقدار نفقات شراء (بناء) السكن ومبلغ الفائدة المدفوعة على القرض الذي تم الحصول عليه للشراء أو البناء. في هذه الحالة، لا يمكن أن يتجاوز الحد الأقصى لمبلغ الخصم 2 مليون روبل. و 3 ملايين روبل. (البند 1، البند 3، البند 4، المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
تفاصيل مهمة: حد 3 ملايين روبل. يتم تطبيق خصم ضريبة الأملاك مقابل تكلفة دفع الفائدة على القرض الذي تم الحصول عليه لشراء (بناء) المساكن على القروض المستلمة اعتبارًا من 01/01/2014 (البند 4 من المادة 2 من القانون بتاريخ 23/07/2013 رقم 212- المنطقة الحرة).
3. الإعفاء من ضريبة الدخل
لا يتم فرض ضريبة الدخل الشخصي على بعض دخل المتقاعدين.
لا تخضع للضرائب:
- مبالغ معاشات الدولة توفير المعاشات التقاعدية، معاشات التأمين، الدفع الثابتإلى معاش التأمين (مع مراعاة زيادته) و المعاش الممول;
- المكملات الاجتماعية للمعاشات التقاعدية المدفوعة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي وتشريعات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي (البند 2 من المادة 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي)؛
- مبلغ الدفع على حساب أموال المنظمة الخاصة لتكلفة قسائم المصحة، وكذلك تكلفة العلاج والرعاية الطبية للموظفين السابقين الذين تقاعدوا بسبب الإعاقة أو الشيخوخة (البنود 9، 10 من المادة 217 من قانون العمل) قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)؛
- الهدايا ومبالغ المساعدة المالية التي يقدمها أصحاب العمل لموظفيهم المتقاعدين السابقين؛
- مبلغ الدفع (السداد) لتكلفة الأدوية من قبل أصحاب العمل لموظفيهم السابقين (المتقاعدين في السن).
في بعض المناطق، يُعفى المتقاعدون من ضريبة النقل. صورة: رويترز
لكل من هذه الأسباب، فإن مبلغ الدخل المعفى من الضرائب لا يزيد عن 4000 روبل. ل السنة التقويمية(البند 28 من المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).
4. الإجازة الإضافية
نحن نتحدث عن إجازة غير مدفوعة الأجر المقدمة للمتقاعدين العاملين.
من ينبغي
صاحب العمل ملزم، بناءً على طلب الموظف، بتوفير إجازة بدون أجر (المادة 128 من قانون العمل في الاتحاد الروسي):
- المشاركون في الحرب الوطنية العظمى - ما يصل إلى 35 يومًا تقويميًا في السنة؛
- لأصحاب معاشات الشيخوخة العاملين (حسب العمر) - ما يصل إلى 14 يومًا تقويميًا في السنة؛
- للمتقاعدين المعوقين العاملين - ما يصل إلى 60 يومًا تقويميًا في السنة.
5. إذا كنت بحاجة للذهاب في إجازة
التعويض عن تكاليف السفر من وإلى مكان عطلتك
من ينبغي
وفقا للقانون الاتحادي بشأن الضمانات للشماليين، يتم تقديم التعويض للمتقاعدين غير العاملين الذين يتلقون معاش التأمينبسبب الشيخوخة أو الإعاقة ويعيشون في أقصى الشمال أو ما يعادله من الأراضي (المادة 34 من القانون رقم 4520-1 المؤرخ 19 فبراير 1993).
شروط الخدمة
يتم دفع تكاليف السفر مرة واحدة كل عامين وفقط داخل أراضي روسيا.
إلى أين تذهب وكيف تحصل عليها
يتم توفير المنفعة من قبل الهيئة الإقليمية صندوق التقاعد RF، لذلك يتعين عليك الاتصال بفرع صندوق التقاعد الخاص بك في مكان إقامتك حيث يوجد ملف التقاعد الخاص بك.
هناك خياران للحصول على التعويض: الحصول على التذاكر مباشرة أو شرائها بنفسك أولاً، ثم إعادة الأموال التي أنفقتها (البنود 2، 3، 6 من قواعد التعويض عن نفقات دفع تكاليف السفر لأصحاب المعاشات، المعتمدة بموجب مرسوم صادر عن حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 1 أبريل 2005 رقم 176).
يمكنك أيضًا الاتصال بصندوق المعاشات التقاعدية من خلال MFC.
كيفية التقديم
1. إذا كنت ترغب في الحصول على تذاكر السفر مقدمًا، قبل المغادرة، فستحتاج إلى توثيق إقامتك القادمة في مصحة أو بيت عطلات أو موقع تخييم أو وجهة أخرى لقضاء العطلات. يمكن أن تكون هذه الوثيقة عبارة عن قسيمة أو دورة تدريبية أو اتفاقية إقامة وما إلى ذلك.
2. يمكنك أيضًا الحصول على تعويض نقدي بعد إجازتك. في هذه الحالة، سوف تحتاج إلى إرفاق تذاكر الطيران أو القطار بطلبك لسداد نفقات السفر.
لا توجد قيود على شركات النقل: يمكن أن تكون شركات النقل الحكومية والخاصة. ولكن يتم دفع فقط تذاكر السفر داخل أراضي روسيا، بما في ذلك شبه جزيرة القرم (البندان 7، 9 من القاعدة رقم 176؛ البنود 13، 19 من اللوائح الإدارية، التي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة العمل الروسية بتاريخ 22 أكتوبر، 2012 رقم 331 ن).
6. المساعدة الاجتماعية الحكومية
ولاية المساعدة الاجتماعيةالمقدمة لأصحاب المعاشات الذين لا يتجاوز متوسط دخلهم أجر المعيشة، المثبتة في المنطقة التي يعيشون فيها. القاعدة العامة: شهريا الملحق الاجتماعيإلى معاش يصل إلى مستوى الكفاف الإقليمي، إذا كان صاحب المعاش لا يعمل. بالإضافة إلى ذلك، يحدد القانون فئات معينة من المواطنين الذين لهم الحق في الحصول على هذه المساعدة (المادة 7 من القانون رقم 178-FZ المؤرخ 17 يوليو 1999).
يتم تخصيص المساعدة الاجتماعية الحكومية على أساس طلب صاحب المعاش بقرار من هيئة الحماية الاجتماعية في مكان إقامة أو مكان إقامة صاحب المعاش. يتم تخصيص بعض أنواع المساعدة الاجتماعية من قبل الهيئات الإقليمية لصندوق المعاشات التقاعدية (الأجزاء 1، 2، المادة 8 من القانون رقم 178-FZ المؤرخ 17 يوليو 1999). وسنخبركم المزيد عن هذا في أعداد أخرى من الكتاب المفيد.
7. الفوائد الإقليمية
هناك مزايا ضريبية و"مادية" أخرى لأصحاب المعاشات، والتي قد يتم تحديدها بموجب التشريعات الإقليمية أو المحلية. على سبيل المثال، فوائد دفع ضريبة النقل (المادة 356 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي)، فوائد دفع ضريبة الأراضي (البند 2 من المادة 387 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي)، فوائد دفع وسائل النقل العام، دفع للمرافق وغيرها. سنتحدث أيضًا عن هذا بمزيد من التفصيل في قسم "الكتاب المفيد".
المواد المعدة على أساس الموادصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي، وزارة العمل في الاتحاد الروسي، دائرة الضرائب الفيدرالية، باستخدام نظام المعلومات ConsultantPlus
خاصة
مثال لحساب خصم الممتلكات
لنفترض أن أحد المتقاعدين، بما في ذلك الشخص العامل، اشترى وسجل ملكية منزل بقيمة 2 مليون روبل في عام 2016. المبلغ الإجمالي لخصم الممتلكات المستحق له سيكون هذا المبلغ - 2 مليون روبل.
وهذا يعني أن دائرة الضرائب يمكنها أن تعيد إليه مبلغ ضريبة الدخل المدفوعة على دخله بمبلغ 2 مليون روبل. وبما أن معدل ضريبة الدخل هو 13٪، فإن المبلغ القابل للاسترداد سيكون 260 ألف روبل. (2.000.000 روبل روسي × 0.13).
لنفترض أن دخل (راتب) مالك العقار سيكون 300 ألف روبل في عام 2013، و320 ألف روبل في عام 2014، و410 ألف روبل في عام 2015، و508 ألف روبل في عام 2016. وبالتالي، سيتمكن صاحب المعاش في عام 2017 من الحصول على خصم عن عام 2016، وتحويل الرصيد إلى أعوام 2013 و2014 و2015 بكامل مبلغ الدخل المتاح.
يحق له استرداد 200 ألف روبل. أو على التوالي للسنوات المشار إليها: 39 ألف روبل. (300000 روبل روسي × 0.13)، 41.6 ألف روبل روسي. (320.000 روبل روسي × 0.13)، 53.3 ألف روبل روسي. (410.000 روبل روسي × 0.13)، 66 ألف روبل روسي. (508000 روبل روسي × 0.13).
رصيد الخصم مبلغ 462 ألف روبل. (2،000،000 روبل - 508،000 روبل - 410،000 روبل - 320،000 روبل - 300،000 روبل) سيتمكن المتقاعد من الاستخدام في المستقبل إذا كان لديه دخل خاضع للضريبة مع ضريبة الدخل الشخصية بمعدل 13٪ (البند 3 من المادة 210، البند 9 من المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
أرقام هواتف مفيدة:
المركز الاستشاري لصندوق التقاعد الروسي: 8-800-775-54-45 ;
مركز الاتصال لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي: 8-800-222-22-22 سيعيد توجيهك إلى مكتب المساعدة الخاص بالمنطقة التي تعيش فيها؛
كيف سوف تنمو الفوائد الاجتماعيةالمعاقين والأفغان وغيرهم من المستفيدين؟ كم ستحصل العائلات التي لديها أطفال؟ كيفية التقدم بطلب للحصول على خصم على ضرائب النقل والأراضي؟ الإجابات على هذه الأسئلة وغيرها في أعدادنا القادمة من "الكتاب المفيد".
في كثير من الأحيان، لا يكون المتقاعدون في روسيا راضين عن حجم معاشاتهم التقاعدية. وهذا يجبرهم على توفير السلع والخدمات الأساسية الضرورية للحياة: شراء العديد من المنتجات الغذائية والأدوية الأدويةإلخ.
تتخذ حكومة الاتحاد الروسي كل عام جميع التدابير الممكنة لحل هذه المشكلة. وتشمل هذه معينة الفوائد الاجتماعية. دعونا نرى ما يتم تقديمه فوائد المتقاعدين في عام 2016
فوائد المتقاعدين في عام 2016
المرسوم الجديد سوف يؤثر على جميع الناس سن التقاعد، وكذلك الأسر ذات الدخل المحدود.
الحصول على مساعدة إضافية من الحكومة ليس بالأمر الصعب على الإطلاق. للقيام بذلك، يحتاج المتقاعد إلى الحضور إلى هيئة الضمان الاجتماعي المحلية وطرح سؤال. يجب أن يكون لديك جميع المستندات المطلوبة معك.
يمكن للدولة تقديم المساعدة في مختلف مجالات الحياة لفئات معينة من المواطنين، ولكن يحق للمتقاعدين في عام 2016 الحصول على عدد من الفوائد الأساسية.
- المرافق العامة.اليوم، تكلفة الإسكان والخدمات المجتمعية مرتفعة بشكل لا يصدق، لذلك يضطر المتقاعدون إلى دفع ما يقرب من نصف معاشاتهم التقاعدية لهم. في هذه الحالة، تقدم الدولة تنازلات ويمكنها تعويض صاحب المعاش عن دفع بعض فواتير الخدمات. ينطبق هذا الدعم على كل من الشقق السكنية والمنازل الخاصة. على سبيل المثال، بالنسبة للمتقاعدين الذين لديهم منزل خاص بهم، يمكن للدولة تغطية تكاليف المواد الخام لتدفئة الموقد.
- الضرائب على النقل والأراضي و العقاراتللأفراد.للاستفادة من هذه المزايا، يحتاج المتقاعد إلى التحدث إلى السلطات الضريبية.
- ينقل.يمكن أن يكون استخدام وسائل النقل العام مجانيًا للأشخاص في سن التقاعد إذا طلبوا الدعم من السلطة المختصة. بالنسبة للمقيمين في أقصى الشمال، يتم توفير المزايا مقابل رحلة مجانية واحدة سنويًا إلى وجهة العطلات والعودة.
خاتمة
هناك العديد من المجالات الأخرى حيث يحق للدولة تقديم الدعم للمتقاعدين المحتاجين. على سبيل المثال، في بعض المناطق يمكنك الحصول على فوائد علاج الأسنان لدى أطباء الأسنان. يحق للمتقاعدين الذين يعيشون بمفردهم الحصول على المساعدة الاجتماعية في شكل تنظيف المنزل أو شراء البقالة. يمكن لكل شخص في سن التقاعد أن يعرف من الخدمات الاجتماعية في مدينته ما يحق له الحصول عليه فوائد للمتقاعدين في العام المقبل.
يحق للمتقاعدين الذين يعيشون في موسكو ويعملون أو لا يعملون الحصول على مزايا إقليمية إضافية. في عام 2016، سيحصل المتقاعدون على مجموعة متنوعة من المزايا. يمكن للمتقاعدين في موسكو الحصول على مزايا أخرى، على سبيل المثال، ركوب وسائل النقل العام مجانا. لا تنطبق هذه الميزة على الحافلات الصغيرة أو سيارات الأجرة فقط. إذا كان صاحب المعاش لا يرغب في استخدام هذه الميزة، فيحق له كل شهر الحصول على تعويض نقدي بدلاً من ذلك.
يمكن للمتقاعدين غير العاملين في العاصمة القيام برحلة إلى المصحة مرة واحدة في السنة لتلقي العلاج. للقيام بذلك، يحتاجون إلى الحصول على شهادة من الطبيب حول الحاجة إلى هذا العلاج. بالنسبة للنقل بين المدن، الذي اعتاد المتقاعدون الوصول إليه والعودة إلى المصحة، فإنهم يستعيدون أموالهم.
يمكن لأصحاب المعاشات التقاعدية الحصول على العلاج في المنزل. تنطبق هذه الميزة فقط على المتقاعدين الذين يعيشون بمفردهم ويحتاجون دائمًا إلى مساعدة اجتماعية مؤقتة أو دائمة. هؤلاء المتقاعدون لديهم قدرة محدودة على الحركة والرعاية الذاتية. في أي منطقة روسية، يمكن للمتقاعدين الاستمتاع بالرعاية الطبية المجانية. بالإضافة إلى ذلك، يمكنهم في العاصمة الحصول على رعاية أسنان مجانية لصنع أطقم أسنان لأنفسهم. الاستثناء هو السيراميك والمعادن باهظة الثمن. يمكنك أيضًا إصلاحها مجانًا.
يُعفى المتقاعدون في موسكو، كما هو الحال في أي منطقة أخرى، تمامًا من الضرائب على أحد عقاراتهم. يمكن لصاحب المعاش الرأسمالي أن يحصل على دفعات الإعانة إذا تجاوزت 10% من إجمالي دخل الأسرة التي تعيش معه شهرياً.
يمكن للمتقاعد الذي يعمل أيضًا، بناءً على طلبه، أن يأخذ 30 يومًا في أي وقت إجازة إضافية، والذي لا يتم دفعه. يمكن للمحاربين القدامى أن يأخذوا 35 يومًا من هذه الإجازة، وإذا كان المتقاعدون يعانون من إعاقة، فإنهم يأخذون 60 يومًا من الإجازة. حسب العمر، يحق للمتقاعدين الحصول على إجازة إضافية مدتها 14 يومًا.
يمكن للمتقاعدين في موسكو الحصول على تعويض مقابل دفع ثمن هاتف منزلهم. هناك أيضًا خصم نصف تكلفة التعريفة الحالية لبرامج البث على شبكات المدينة. إذا كان صاحب المعاش الرأسمالي يحتاج إلى دعم لأنه وجد نفسه في وضع حياة صعب، فيمكنه الحصول على مساعدة في الغذاء أو الملابس.
قيم هذه المقالة
